| |
Дата розміщення: 22.04.2016
Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
3. Примiтки до фiнансової звiтностi .
3.1. Розкриття iнформацiї за видами активiв.
Основнi засоби
Основнi засоби пiдприємства облiковуються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi у вiдповiдностi до МСБО 16 "Основнi засоби". Основнi засоби - це активи, що: використовуються пiдприємством для основної дiяльностi, для здавання в оренду iншим компанiям, або для адмiнiстративних цiлей; якi передбачається використовувати протягом бiльше одного року; не передбачаються до перепродажу; здатнi приносити економiчнi вигоди в майбутньому; можуть бути надiйно оцiненi. В статтi "Основнi засоби" згiдно з МСБО 16 "Основнi засоби" наводиться балансова вартiсть основних засобiв (вартiсть основних засобiв пiсля вирахування суми накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi) на початок i кiнець звiтного перiоду. Для цiлей облiку та амортизацiї основнi засоби класифiкуються по групах основних засобiв: " Будинки, споруди та передавальнi пристрої; " Машини та обладнання; " Транспортнi засоби; " Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi).
Придбанi основнi засоби зараховуються на баланс за первiсною вартiстю. Основнi засоби приймаються до облiку в момент переходу до пiдприємства права власностi та вiдображаються на рахунку "Основнi засоби до вводу в експлуатацiю". При вводi в експлуатацiю основнi засоби переводяться на рахунок "Основнi засоби". Основнi засоби облiковуються по iсторичнiй вартостi придбання, з урахуванням необхiдних витрат по приведенню до стану придатного до використання, включаючи мита, витрати по доставцi та податки, що не повернуться. Виготовленi власними силами об'єкти основних засобiв оцiнюються по фактичним прямим витратам на їх створення. Витрати збiльшують вартiсть основного засобу у випадку, якщо витрати суттєвим образом полiпшують продуктивнiсть основного засобу i/або збiльшують строк корисного використання основного засобу. Iншi витрати вiдображаються на рахунку прибуткiв та збиткiв в тому перiодi, в якому вони були понесенi.
Первiсну вартiсть основних засобiв складає їх iсторична (фактична) собiвартiсть. Амортизацiя основних засобiв нараховувалась за прямолiнiйним методом виходячи iз встановлених строкiв корисного використання об'єктiв основних засобiв.
Вiдомостi про основнi засоби наведенi в таблицi.
тис.грн.
№ п/п Основнi засоби На 31.12.2015р На 31.12.2014р
На 01.01.2014р
1. Первiсна вартiсть 4412 4480 5084
2. Знос 3120 3089 3576
3. Залишкова вартiсть 1292 1391 1508
Протягом 2015р в структурi необоротних активiв вiдбулись наступнi змiни: 1) реалiзовано основнi засоби на суму 6,4 тис. грн.. 2) списано 100% зношенi основнi засоби первiсною вартiстю 46,0 тис.грн. 3) нараховано амортизацiї в розмiрi 93,0 тис. грн.
Переоцiнка основних засобiв протягом звiтного перiоду не проводилася.
Бiльш детальна iнформацiя про класифiкацiю необоротних активiв та їх рух вiдображено в табличних примiтках до рiчної звiтностi.
Основнi засоби
Рух за статтями основних засобiв був таким:
Будiвлi Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти прилади, iнвентар Всього
2015р
Вартiсть
31 грудня 2014р 3188 876 355 61 4480
Надходження
Вибуття 43 22 3 68
Iншi змiни 67 -67
31 грудня 2015р 3255 766 333 58 4412
Накопичена амортизацiя
31 грудня 2014р 1998 777 262 52 3089
Нараховано за рiк 32 18 36 7 93
Вибуття 43 16 3 62
Iншi змiни 52 -52
31 грудня 2015р 2082 700 282 56 3120
Залишкова вартiсть
31 грудня 2014р 1190 99 93 9 1391
31 грудня 2015р 1173 66 51 2 1292
В складi основних засобiв Товариства облiковується iнвестицiйна нерухомiсть (столярний цех Т-1, нежитлова будiвля 2Б-1, склад - магазин), яку товариство здає в оренду згiдно з угодами про операцiйну оренду. Данi будiвлi не занятi власником, товариство не планує їх продавати i буде здавати їх в оренду найближчi декiлька рокiв.
Згiдно з МСБО №40 " Iнвестицiйна нерухомiсть", данi будiвлi слiд виключити зi складу основних засобiв та перенести до iнвестицiйної нерухомостi.
Нематерiальнi активи
Нематерiальнi активи пiдприємства облiковуються та вiдображаються у фiнансовiй звiтностi згiдно з МСБО 38 "Нематерiальнi активи". Нематерiальними активами признаються контрольованi товариством немонетарнi активи, якi не мають матерiальної форми, можуть бути iдентифiкованi окремо вiд пiдприємства та використовуються пiдприємством протягом перiоду бiльше 1 року (або операцiйного циклу) для виробництва, торгiвлi, в адмiнiстративних цiлях або передачi в оренду iншим особам. Згiдно з МСФЗ 38 "Нематерiальнi активи" в статтi "Нематерiальнi активи" наводиться собiвартiсть або переоцiнена вартiсть нематерiальних активiв, за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi.
Первiсну вартiсть нематерiальних активiв складає їх фактична собiвартiсть. Амортизацiя здiйснюється прямолiнiйним методом згiдно строкiв корисного використання встановленого товариством.
Вiдомостi про нематерiальнi активи
№ п/п Нематерiальнi активи На 31.12.2015р На
31.12.2014р На 01.01.2014р
1. Первiсна вартiсть (тис.грн.) 2 24 24
2. Знос (тис.грн.) 1 12 -
3. Залишкова вартiсть (тис.грн.) 1 12 24
Запаси
Оцiнка запасiв, вiдображених в оборотних активах на дату балансу здiйснена Товариством згiдно з вимогами МСБО 2 "Запаси" . Придбанi запаси зараховуються на баланс товариства за первiсною вартiстю. Готову продукцiю вiдображають в фiнансовому облiку та балансi за фактичною виробничою собiвартiстю. Оцiнка вибуття запасiв здiйснюється згiдно наказу про облiкову полiтику по методу ФIФО.
В балансi станом на 31.12.2015 р. запаси вiдображенi за первiсною вартiстю в сумi 3214,0 тис. грн., вiдповiдно на початок року в сумi 3217,0 тис.грн.,
Вiдомостi про запаси
тис.грн.
№ п/п Запаси На
31.12.2015р На
31.12.2014р На
01.01.2014р
1. Виробничi запаси 2290 2293 2328
2. Готова продукцiя 924 924 924
Всього 3214 3217 3252
У первiсну вартiсть запасiв включається: фактичнi суми, що сплаченi постачальнику, згiдно договору; витрати на транспортування; витрати на вантажно-розвантажувальнi роботи; витрати по вiддiлу постачання; iншi витрати, що безпосередньо зв'язанi з придбанням запасiв. Витрати, не пов'язанi з придбанням запасiв, облiковуються на рахунку 91 i 92.
За вимогами МСБО 2 "Запаси" наводимо наступнi данi: Загальна балансова вартiсть запасiв становить на початок звiтного перiоду 3217,0 тис. грн., на кiнець 3214,0 тис. грн. Балансова вартiсть запасiв згiдно з класифiкацiями, прийнятими для суб'єкта господарювання на кiнець звiтного перiоду: сировина i матерiали 2267,0 тис. грн., паливо 5,0 тис. грн., запаснi частини 16,0 тис.грн., малоцiннi та швидкозношувальнi предмети 2,0 тис.грн., готова продукцiя 924,0 тис.грн..
Дебiторська заборгованiсть
Згiдно з МСБО 39 сума торгiвельної дебiторської заборгованостi, а також iншої поточної дебiторської заборгованостi облiковується за амортизованою собiвартiстю i станом на 31.12.2015 р. становить 381,0 тис.грн., вiдповiдно на початок року становила 804,0 тис.грн.
Торгiвельна та iнша дебiторська заборгованiсть
тис.грн.
№ п/п. Показники На
31.12.2015р На
31.12.2014р На
01.01.2014р
1. Торгiвельна дебiторська заборгованiсть 355 791 1884
2. Розрахунки з бюджетом - 1 99
3. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 26 12 -
Всього 381 804 1983
Резерв сумнiвних боргiв визначається виходячи з платоспроможностi окремих дебiторiв на iндивiдуальнiй основi. В 2015р товариством нараховано резерв в розмiрi 204,0 тис. грн. та виключено з активiв пiдприємства безнадiйну дебiторську заборгованiсть в розмiрi 123,0 тис. грн. з одночасним зменшенням резерву сумнiвних боргiв. Вiдповiдно , станом на 31.12.2015 р. резерв становить 367,0 тис.грн..
Резерв сумнiвних боргiв
тис.грн.
№ п/п Резерв 2015р 2014р
1. Резерв на початок перiоду 286 600
2. Збiльшення 204 186
3. Списання активiв за рахунок резерву 123 500
4 Резерв на кiнець перiоду 367 286
Грошовi кошти
Для цiлей бухгалтерського облiку до грошових коштiв вiдносяться грошi у будь-якiй формi: грошова готiвка, поточнi рахунки у банках, перекази в дорозi. Фiнансова звiтнiсть Товариства складається у нацiональнiй валютi України - гривнi, яка є функцiональною валютою. Грошовi кошти та їх еквiваленти вiдображенi в оборотних активах балансу . В балансi товариства станом на 31.12.2015р. вiдображено залишок грошових коштiв на поточному рахунку в банку в розмiрi 149018,09 грн..
3.2. Розкриття iнформацiї про зобов'язання.
Зобов'язання - це заборгованiсть пiдприємства, яка виникла в результатi минулих подiй i погашення якої в майбутньому, як очiкується, приведе до зменшення ресурсiв пiдприємства, що утворюють економiчнi вигоди. Зобов'язання вiдбиваються у бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi тiльки тодi, коли: - його оцiнка може бути достовiрно визначена; - iснує вiрогiднiсть зменшення економiчних вигод в майбутньому в результатi його погашення. Оцiнка поточної кредиторської заборгованостi здiйснюється по первиннiй вартостi, яка дорiвнює справедливiй вартостi отриманих активiв або послуг. Кредиторська заборгованiсть - це зобов'язання пiдприємства, до яких входять довгостроковi та поточнi зобов'язання, забезпечення та ранiше непередбаченi зобов'язання, що не враховуються.
Визнання та оцiнка поточних зобов'язань, вiдображених в пасивi балансу Товариства, вiдповiдають вимогам МСБО.
Поточнi зобов'язання
Сума торгiвельної та iншої кредиторської заборгованостi мiстить суми кредиторської заборгованостi за придбанi товари (послуги), а також iншої поточної кредиторської заборгованостi, що виникла в ходi нормального операцiйного циклу суб'єкта господарювання. Поточнi зобов'язання вiдображенi в балансi за сумою погашення i в 2015р зменшилися на 58,0 тис.грн i становлять : на 31.12.2015р. в розмiрi 4266,0 тис.грн., вiдповiдно на 01.01.2015р. в сумi 4324,0 тис.грн..
Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть
тис.грн.
№ п/п Кредиторська заборгованiсть На
31.12.2015р. На
31.12.2014р На
01.01.2014р.
1. Торгiвельна кредиторська заборгованiсть 3659 3873 4211
2. Одержанi аванси 3 59 -
3. Розрахунки з бюджетом 274 106 88
4. Заробiтна плата та соцiальнi внески 68 65 26
5. Iншi поточнi зобов'язання 262 221 680
Всього 4266 4324 5005
Товариство не створює забезпечення майбутнiх витрат на виплату вiдпусток працiвникiв згiдно з вимогами МСБО №19 " Виплати працiвникам".
3.3. Розкриття iнформацiї про власний капiтал.
Статутний капiтал
Статутний капiтал ПАТ "Львiвський завод залiзобетонних виробiв №1" становить 64531,35 грн. i подiлений на 6453135 штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,01 грн. кожна.
Статутний капiтал сформований в процесi приватизацiї i сплачений повнiстю у встановленi законодавством термiни. Iнший додатковий капiтал сформований за рахунок дооцiнки необоротних активiв.
Розмiщення цiнних паперiв (акцiй) ПАТ "Львiвський завод залiзобетонних виробiв №1" станом на 31.12.2015 року
№
п/п
Акцiонери К-сть акцiй (шт.) Частка в статутному капiталi % Сумарна вартiсть акцiй (грн.)
Юридичнi особи:
1. ТзОВ ФК"Глобал ЛТД" 13790 0,2137 137,90
Фiзичнi особи:
1. Демський М.Є. 1267008 19,6340 12670,08
2. Фозикош В.Ю. 734822 11,3871 7348,22
3. Панчиняк Я.I. 346957 5,3766 3469,57
4. Яринич А.М. 322657 5,00 3226,57
5. Яринич М.М. 267850 4,1507 2678,50
6. Гливка Т.I. 1935941 30,00 19359,41
7. Дзеньдзюра Н.I. 81075 1,2563 810,75
8. Кметюк В.Я. 72575 1,1246 725,75
9. Iншi фiзичнi особи 1410460 21,857 14104,60
Всього :(490 особи) 6439345 99,7863 64393,45
Разом :( 491 акцiонери) 6453135 100% 64531,35
Власний капiтал
Структура власного капiталу Товариства вiдповiдає його призначенню, утворення власного капiталу за структурними складовими вiдповiдає нормативним вимогам, зокрема статуту Товариства, Закону України "Про акцiонернi товариства" i МСБО.
Власний капiтал
тис.грн.
№ п/п Власний капiтал На
31.12.2015р На
31.12.2014р На
01.01.2014р
1. Статутний капiтал 64 64 64
2. Капiтал у дооцiнках 2806 2806 2806
3. Непокритий збиток -2099 -1661 -1068
Всього 771 1209 1802
Протягом звiтного перiоду статутний капiтал та iнший додатковий капiтал не змiнювалися. Власний капiтал, порiвняно з початком року зменшився за рахунок отриманого чистого збитку в розмiрi 438,0 тис.грн. i станом на 31.12.2015р становить 771,0 тис.грн.
3.4. Розкриття iнформацiї про фiнансовий результат.
Доходи товариства
Визнання доходiв i витрат.
Визначення та вiдображення в облiку доходiв здiйснюється вiдповiдно до МСБО 18 "Дохiд". Дохiд вiд надання послуг в фiнансовому облiку вiдображається в момент його виникнення незалежно вiд дати надходження або сплати грошових коштiв i визначається виходячи iз ступеня завершеностi операцiй надання послуг на дату балансу.
Доходи пiдприємства визнаються на основi принципу нарахування, коли iснує упевненiсть, що в результатi операцiї станеться збiльшення економiчних вигод, а сума доходу може бути достовiрно визначена. Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї визнається тодi, коли фактично здiйснений перехiд вiд продавця до покупця значних ризикiв, переваг i контроль над активами (товар вiдвантажений i право власностi передане), i дохiд вiдповiдає усiм критерiям визнання у вiдповiдностi з МСБО 18.
В 2015 року ПАТ "Львiвський завод залiзобетонних виробiв №1" отримав дохiд в загальнiй сумi 1041,0 тис.грн., а в 2014 р. в розмiрi 1081,0 тис.грн..
Аналiз доходу за 2014-2015рр.
тис.грн.
№
п/п Дохiд 2015р 2014р
1. Чистий дохiд вiд реалiзацiї (робiт, послуг) 612 683
2 Iншi операцiйнi доходи 429 398
Всього 1041 1081
Аналiз операцiйних доходiв за 2014-2015рр.
тис.грн.
№
п/п Операцiйнi доходи 2015р 2014р.
1 Дохiд вiд реалiзацiї основних засобiв 6 94
2 Прострочена кредиторська заборгованiсть 423 300
Всього 429 394
Витрати
Визнання витрат та їх склад, наведений у звiтi про фiнансовi результати вiдповiдають вимогам МСБО.
Протягом 2015 року товариство зазнало витрат вiд господарської дiяльностi в загальнiй сумi 1479,0 тис.грн., а в 2014р. в розмiрi 1674,0 тис.грн..
Аналiз витрат за 2014 -2015рр.
тис.грн.
№
п/п Витрати 2015р 2014р
1. Собiвартiсть реалiзованих послуг 264 316
2. Адмiнiстративнi витрати 829 1024
3. Iншi операцiйнi витрати 386 334
Всього 1479 1674
Аналiз адмiнiстративних витрат за 2014 -2015рр.
тис.грн.
№
п/п Адмiнiстративнi витрати 2015р. 2014р.
1. Витрати на персонал 350 251
2. Матерiальнi витрати 3 31
3. Послуги стороннiх органiзацiй 30 199
4. Податки 201 120
5. Амортизацiя необоротних активiв 25 62
6. Оренда адмiнiстративного примiщення 216 324
7. Послуги банку 4 36
Всього 829 1023
Аналiз операцiйних витрат за 2014-2015рр.
тис.грн.
№
п/п Операцiйнi витрати 2015р. 2014р.
1 Нараховано резерв сумнiвних боргiв 204 186
2 Корегування розрахункiв по ПДВ - 78
3 Залишкова вартiсть проданих основних засобiв - 44
4 Штрафи , пенi 104 16
5 Пiльгова пенсiя, iншi витрати 78 10
Всього 386 334
З врахуванням отриманих доходiв та понесених витрат, Товариство отримало в 2015р. чистий збиток в розмiрi 438,0 тис.грн., а в 2014р. в сумi 539,0 тис.грн..
3.5. Аналiз фiнансового стану.
Показники рiчної фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають даним облiку. Товариством забезпечена порiвняннiсть показникiв балансу.
Аналiз показникiв фiнансової сталостi
№ п/п Показник На 31.12.2015р На 31.12.2014р На 01.01.2014р Теоретичне значення
1. Коефiцiєнт фiнансової автономiї 0,15 0,22 0,26 0,5
2. Коефiцiєнт спiввiдношення позикового i власного капiталу
5,53 3,58 2,78 0,5-1,0
Товариство фiнансово нестабiльне, залежне вiд позичкового капiталу. Коефiцiєнти автономiї є нижчi вiд нормативних значень. В 2015р. стабiльнiсть товариства погiршилася за рахунок зменшення власного капiталу (отримання збиткiв вiд господарської дiяльностi).
Аналiз показникiв платоспроможностi
№ п/п Показник На 31.12.2015р На 31.12.2014р На 01.01.2014р Теоретичне значення
1. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0,03 0,03 0,01 0,2
2. Промiжний коефiцiєнт лiквiдностi 0,12 0,21 0,40 0,7
3. Загальний коефiцiєнт лiквiдностi 0,88 0,96 1,05 2,0
Товариство неплатоспроможне. Коефiцiєнти лiквiдностi в 2015р погiршилися i є нижчi вiд теоретичних значень. Оборотнi активи не покривають поточнi зобов'язання, про що говорить загальний коефiцiєнт платоспроможностi (0,88).
Голова Правлiння Демський М.Є.
д/н
д/н
д/н
|
Телефон: 
e-mail: